Постановление Администрации городского округа Кинель Самарской области от 17.08.2015 N 2546 "Об утверждении Порядка проведения кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа Кинель Самарской области, муниципальных унитарных предприятий городского округа Кинель Самарской области, лицевые счета которых открыты в управлении финансами администрации городского округа Кинель Самарской области"
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА КИНЕЛЬ
САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 17 августа 2015 г. № 2546
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
СО СРЕДСТВАМИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА КИНЕЛЬ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ,
МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА КИНЕЛЬ
САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫХ ОТКРЫТЫ В
УПРАВЛЕНИИ ФИНАНСАМИ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА КИНЕЛЬ
САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ
В соответствии с Положением управления финансами администрации городского округа Кинель Самарской области, утвержденного Думой городского округа Кинель Самарской области от 29.05.2008 № 507 (в редакции решения Думы от 22.05.2014 № 443), постановляю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа Кинель Самарской области, муниципальных унитарных предприятий городского округа Кинель Самарской области, лицевые счета которых открыты в управлении финансами администрации городского округа Кинель Самарской области.
2. Признать утратившим силу постановление администрации городского округа Кинель Самарской области от 18.12.2013 № 3739 "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений городского округа Кинель Самарской области, лицевые счета которых открыты в управлении финансами администрации городского округа Кинель Самарской области", постановление администрации городского округа Кинель Самарской области от 18.12.2013 № 3740 "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений городского округа Кинель Самарской области, лицевые счета которых открыты в управлении финансами администрации городского округа Кинель Самарской области".
3. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на руководителя управления финансами администрации городского округа Кинель (Москаленко А.В.).
4. Опубликовать настоящее Постановление в газете "Кинельская жизнь" или "Неделя Кинеля".
5. Настоящее Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.
Глава
Администрации городского округа Кинель
Самарской области
А.А.ПРОКУДИН
Приложение
к Постановлению
Администрации городского округа
Кинель Самарской области
от 17 августа 2015 г. № 2546
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА
КИНЕЛЬ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ, МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА КИНЕЛЬ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ,
ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫХ ОТКРЫТЫ В УПРАВЛЕНИИ ФИНАНСАМИ
АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА КИНЕЛЬ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок регламентирует процедуру проведения кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа Кинель Самарской области, а также со средствами, предоставленными муниципальным унитарным предприятиям городского округа Кинель Самарской области в соответствии с решением Думы городского округа Кинель о бюджете городского округа на текущий финансовый год и плановый период на основании пункта 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на лицевых счетах, открытых им в управлении финансами администрации городского округа Кинель Самарской области (далее - Управление).
1.2. При осуществлении операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа Кинель Самарской области, муниципальных унитарных предприятий городского округа Кинель Самарской области (далее - клиенты) на лицевых счетах в Управлении информационный обмен между клиентом и Управлением осуществляется в электронном виде с использованием автоматизированной системы УРМ "Бюджет" (далее - АС "Бюджет") с одновременным представлением клиентом документов на бумажных носителях.
1.3. Управление для учета средств клиентов открывает в установленном порядке в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и иных кредитных организациях счета в соответствии с Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, установленным Центральным банком Российской Федерации.
1.4. Главные распорядители бюджетных средств городского округа Кинель Самарской области (далее - ГРБС) осуществляют ввод в АС "Бюджет" показателей Плана финансово-хозяйственной деятельности по поступлениям и выплатам на текущий финансовый год и плановый период подведомственных муниципальных бюджетных и автономных учреждений с полной детализацией по кодам бюджетной классификации, а также коды типов средств, коды мероприятий (далее - аналитические коды).
ГРБС не позднее рабочего дня, следующего за днем ввода учреждением в АС "Бюджет" показателей, указанных в абзаце первом настоящего пункта (далее - плановые показатели), согласовывает в АС "Бюджет" внесенные учреждением плановые показатели или отклоняет.
1.5. Одновременно с первым в текущем финансовом году вводом плановых показателей учреждение представляет в Управление копию Плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План), утвержденного в порядке, определенном уполномоченным органом, и в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 № 81н "О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения", созданную посредством сканирования.
1.6. В случае необходимости внесения изменений в плановые показатели, в том числе в части аналитических кодов, учреждение осуществляет ввод в АС "Бюджет" данных, отражающих суммы изменений. При этом плановые показатели с учетом внесенных изменений не должны противоречить проведенному кассовому расходу учреждения и (или) объему поставленных на учет обязательств учреждения по соответствующим КОСГУ и аналитическим кодам.
ГРБС не позднее рабочего дня, следующего за днем ввода учреждением в АС "Бюджет" данных, отражающих суммы изменений в плановые показатели, согласовывает в АС "Бюджет" изменения в плановые показатели или отклоняет их.
1.7. Учреждение не позднее десяти рабочих дней года, следующего за отчетным, представляет в Управление с использованием АС "Бюджет" копию Плана (на отчетный год с учетом всех изменений, внесенных в течение отчетного года), созданную посредством сканирования.
1.8. Учреждение осуществляет кассовые расходы в пределах свободного остатка плановых показателей по выплатам.
Объем свободного остатка плановых показателей по выплатам, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевая субсидия), или средства, предоставляемые в соответствии с пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидия на капвложения), определяется как разница между объемом соответствующих плановых показателей по выплатам, согласованных с ГРБС (с учетом изменений, согласованных с ГРБС), и суммой поставленных с начала финансового года на учет обязательств учреждения и кассового расхода по прочим обязательствам по соответствующему КОСГУ и аналитическим кодам с учетом возврата средств.
Объем свободного остатка плановых показателей по выплатам, источником финансового обеспечения которых являются средства, не указанные в абзаце втором настоящего пункта, определяется как разница между объемом соответствующих плановых показателей по выплатам, согласованных с ГРБС (с учетом изменений, согласованных с ГРБС), и суммой кассового расхода по соответствующему КОСГУ и аналитическим кодам с учетом возврата средств.
2. Проведение кассовых операций за счет средств клиентов
2.1. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Управление платежные поручения на перечисление средств (далее - платежные поручения).
Прием платежных поручений на бумажном носителе для рассмотрения в сроки, установленные пунктом 2.5 настоящего Порядка, производится Управлением до 12 часов местного времени, платежных поручений, представленных в электронном виде, - до 16 часов местного времени.
Платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств в учреждении Центрального банка Российской Федерации, оформляются в соответствии с требованиями приказа Федерального казначейства от 10.10.2008 № 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" (далее - приказ Федерального казначейства от 10.10.2008 № 8н).
Указанные в абзаце третьем настоящего пункта документы должны соответствовать требованиям настоящего Порядка.
В платежном поручении:
в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;
в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;
в поле "Плательщик" указываются сокращенное наименование Управления (ГорУФ), в скобках - полное или сокращенное наименование клиента, лицевой счет клиента;
в кодовой зоне поля "Назначение платежа" указываются КОСГУ в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации и аналитические коды.
В целях получения наличных денег клиент одновременно с платежным поручением представляет в Управление заявку на получение наличных денежных средств по форме и в порядке организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств городского бюджета.
В заявке на получение денежных средств:
в заголовочной части в поле "Главный распорядитель средств городского бюджета" указывается ГРБС (орган муниципальной власти городского округа Кинель Самарской области, предоставляющий субсидию муниципальному унитарному предприятию);
в кодовой зоне поля "Назначение платежа" указываются КОСГУ в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации и аналитические коды;
в поле "Бюджетная классификация" заполняются только КОСГУ в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.
Номер лицевого счета, указанный в заявке на получение денежных средств и в поле "Плательщик" платежного поручения, должен соответствовать номеру открытого клиенту в Управлении лицевого счета, предназначенного для учета операций с соответствующими средствами. Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей и оттиска печати, представленной клиентом в Управление.
В одном платежном поручении может содержаться несколько сумм кассовых выплат по одному обязательству клиента.
Платежные поручения, представляемые для проведения кассовых выплат, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка, оформляются с учетом порядка санкционирования расходов учреждений, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии, и порядка санкционирования расходов клиентов, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на капвложения.
2.2. Управление отказывает клиенту в приеме платежного поручения в случае:
если указанный в платежном документе лицевой счет не соответствует номеру открытого клиенту в Управлении лицевого счета, предназначенного для учета операций с соответствующими средствами;
нарушения требований к оформлению платежного поручения или заявки на получение денежных средств, предусмотренных настоящим Порядком;
несоответствия содержания производимой операции КОСГУ и (или) аналитическому коду, указанному в платежном поручении или заявке на получение денежных средств;
недостаточности средств на лицевом счете клиента с учетом типа средств (источника финансового обеспечения) и иных ограничений по использованию остатка в случаях, установленных действующими нормативными правовыми актами;
неправильного указания в платежном поручении реквизитов плательщика и (или) получателя;
несоответствия образцов подписей и оттиска печати в карточке подписям руководителя (иного лица, имеющего право первой подписи в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати), главного бухгалтера (иного лица, имеющего право второй подписи в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати) и (или) оттиску печати клиента в платежном поручении (заявке на получение денежных средств) (при предоставлении на бумажном носителе);
непредставления клиентом документов о наличии полномочий должностных лиц, имеющих право подписи в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати клиента;
несоответствия даты платежного поручения или заявки на получение денежных средств дате передачи их на рассмотрение Управлению в АС "Бюджет";
неверного и (или) неполного заполнения информации в электронном виде в АС "Бюджет";
несоответствия информации, указанной в платежном поручении, информации, указанной в заявке на получение денежных средств, представленной в соответствии с порядком организации обеспечения денежными средствами получателей казенных, бюджетных и автономных учреждений городского округа Кинель;
непредставления заявки на получение денежных средств по форме и в порядке, предусмотренном для получателей средств городского бюджета порядком организации обеспечения денежными средствами получателей казенных, бюджетных и автономных учреждений городского округа Кинель;
превышения суммы, указанной в платежном поручении, над объемом свободного остатка плановых показателей по выплатам.
2.3. Расходы муниципальных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ) (далее - субсидия на муниципальное задание), а также иные выплаты (за исключением выплат, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка) осуществляются без представления учреждениями документов, подтверждающих возникновение обязательств.
2.4. Санкционирование кассовых выплат по исполнению обязательств, источником финансового обеспечения которых являются средства целевых субсидий и средства субсидий на капвложения, осуществляется в соответствии с порядками санкционирования соответствующих расходов.
2.5. Управление не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления клиентом платежных поручений, отклоняет или санкционирует оплату обязательств клиента. Управление отклоняет платежное поручение клиента, для оплаты которого на лицевом счете клиента отсутствует свободный остаток соответствующей субсидии, по основанию, указанному в абзаце пятом пункта 2.2 настоящего Порядка, в случае непредставления органом муниципальной власти городского округа Кинель Самарской области (ГРБС), перечисляющим субсидию, в Управление в срок, установленный Порядком исполнения городского бюджета по расходам, платежного поручения на перечисление клиенту соответствующей субсидии, сумма которого равна сумме платежного поручения клиента.
Если платежные поручения представлены в Управление в электронном виде, причины отклонения не позднее срока, указанного в абзаце первом настоящего пункта, отражаются в электронном виде в АС "Бюджет".
При отсутствии у клиента удаленного рабочего места в АС "Бюджет" причины отказа в исполнении платежных поручений, представленных на бумажном носителе, указываются на экземпляре указанных документов, подлежащем возврату клиенту.
2.6. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов учитываются аналогично Порядку организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств городского бюджета.
Оформление клиентом объявления на взнос наличных денежных средств осуществляется с учетом следующих особенностей:
- в поле "Получатель" указывается Управление Федерального казначейства по Самарской области, в скобках сокращенное наименование Управления, полное или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;
- в поле "Источник поступления" клиент указывает КОСГУ в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации, аналитические коды и суммы, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете клиента.
2.7. Управление в день поступления выписки банка учитывает операции со средствами клиентов на лицевых счетах клиентов и направляет клиентам выписки из лицевых счетов с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на соответствующем лицевом счете клиента.
3. Проведение работы с невыясненными платежами
3.1. Суммы, зачисленные по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете.
В случае если в платежном поручении, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента, Управление не позднее следующего рабочего дня после поступления банковской выписки формирует и направляет предполагаемому клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа (код формы по КФД 0531808), оформленный в соответствии с требованиями приказа Федерального казначейства от 10.10.2008 № 8н.
Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Управление уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (далее - уведомление) в электронном виде или на бумажном носителе (код формы по КФД 0531809).
Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в Управление уведомление, указанные средства возвращаются плательщику.
3.2. Суммы поступлений, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в ведомости учета невыясненных поступлений.
Ведомость учета невыясненных поступлений ведется Управлением с начала финансового года и формируется ежедневно.
------------------------------------------------------------------
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА КИНЕЛЬ
САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 17 августа 2015 г. № 2546
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
СО СРЕДСТВАМИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА КИНЕЛЬ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ,
МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА КИНЕЛЬ
САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫХ ОТКРЫТЫ В
УПРАВЛЕНИИ ФИНАНСАМИ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА КИНЕЛЬ
САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ
В соответствии с Положением управления финансами администрации городского округа Кинель Самарской области, утвержденного Думой городского округа Кинель Самарской области от 29.05.2008 № 507 (в редакции решения Думы от 22.05.2014 № 443), постановляю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа Кинель Самарской области, муниципальных унитарных предприятий городского округа Кинель Самарской области, лицевые счета которых открыты в управлении финансами администрации городского округа Кинель Самарской области.
2. Признать утратившим силу постановление администрации городского округа Кинель Самарской области от 18.12.2013 № 3739 "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений городского округа Кинель Самарской области, лицевые счета которых открыты в управлении финансами администрации городского округа Кинель Самарской области", постановление администрации городского округа Кинель Самарской области от 18.12.2013 № 3740 "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений городского округа Кинель Самарской области, лицевые счета которых открыты в управлении финансами администрации городского округа Кинель Самарской области".
3. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на руководителя управления финансами администрации городского округа Кинель (Москаленко А.В.).
4. Опубликовать настоящее Постановление в газете "Кинельская жизнь" или "Неделя Кинеля".
5. Настоящее Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.
Глава
Администрации городского округа Кинель
Самарской области
А.А.ПРОКУДИН
Приложение
к Постановлению
Администрации городского округа
Кинель Самарской области
от 17 августа 2015 г. № 2546
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА
КИНЕЛЬ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ, МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА КИНЕЛЬ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ,
ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫХ ОТКРЫТЫ В УПРАВЛЕНИИ ФИНАНСАМИ
АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА КИНЕЛЬ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок регламентирует процедуру проведения кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа Кинель Самарской области, а также со средствами, предоставленными муниципальным унитарным предприятиям городского округа Кинель Самарской области в соответствии с решением Думы городского округа Кинель о бюджете городского округа на текущий финансовый год и плановый период на основании пункта 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на лицевых счетах, открытых им в управлении финансами администрации городского округа Кинель Самарской области (далее - Управление).
1.2. При осуществлении операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа Кинель Самарской области, муниципальных унитарных предприятий городского округа Кинель Самарской области (далее - клиенты) на лицевых счетах в Управлении информационный обмен между клиентом и Управлением осуществляется в электронном виде с использованием автоматизированной системы УРМ "Бюджет" (далее - АС "Бюджет") с одновременным представлением клиентом документов на бумажных носителях.
1.3. Управление для учета средств клиентов открывает в установленном порядке в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и иных кредитных организациях счета в соответствии с Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, установленным Центральным банком Российской Федерации.
1.4. Главные распорядители бюджетных средств городского округа Кинель Самарской области (далее - ГРБС) осуществляют ввод в АС "Бюджет" показателей Плана финансово-хозяйственной деятельности по поступлениям и выплатам на текущий финансовый год и плановый период подведомственных муниципальных бюджетных и автономных учреждений с полной детализацией по кодам бюджетной классификации, а также коды типов средств, коды мероприятий (далее - аналитические коды).
ГРБС не позднее рабочего дня, следующего за днем ввода учреждением в АС "Бюджет" показателей, указанных в абзаце первом настоящего пункта (далее - плановые показатели), согласовывает в АС "Бюджет" внесенные учреждением плановые показатели или отклоняет.
1.5. Одновременно с первым в текущем финансовом году вводом плановых показателей учреждение представляет в Управление копию Плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План), утвержденного в порядке, определенном уполномоченным органом, и в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 № 81н "О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения", созданную посредством сканирования.
1.6. В случае необходимости внесения изменений в плановые показатели, в том числе в части аналитических кодов, учреждение осуществляет ввод в АС "Бюджет" данных, отражающих суммы изменений. При этом плановые показатели с учетом внесенных изменений не должны противоречить проведенному кассовому расходу учреждения и (или) объему поставленных на учет обязательств учреждения по соответствующим КОСГУ и аналитическим кодам.
ГРБС не позднее рабочего дня, следующего за днем ввода учреждением в АС "Бюджет" данных, отражающих суммы изменений в плановые показатели, согласовывает в АС "Бюджет" изменения в плановые показатели или отклоняет их.
1.7. Учреждение не позднее десяти рабочих дней года, следующего за отчетным, представляет в Управление с использованием АС "Бюджет" копию Плана (на отчетный год с учетом всех изменений, внесенных в течение отчетного года), созданную посредством сканирования.
1.8. Учреждение осуществляет кассовые расходы в пределах свободного остатка плановых показателей по выплатам.
Объем свободного остатка плановых показателей по выплатам, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевая субсидия), или средства, предоставляемые в соответствии с пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидия на капвложения), определяется как разница между объемом соответствующих плановых показателей по выплатам, согласованных с ГРБС (с учетом изменений, согласованных с ГРБС), и суммой поставленных с начала финансового года на учет обязательств учреждения и кассового расхода по прочим обязательствам по соответствующему КОСГУ и аналитическим кодам с учетом возврата средств.
Объем свободного остатка плановых показателей по выплатам, источником финансового обеспечения которых являются средства, не указанные в абзаце втором настоящего пункта, определяется как разница между объемом соответствующих плановых показателей по выплатам, согласованных с ГРБС (с учетом изменений, согласованных с ГРБС), и суммой кассового расхода по соответствующему КОСГУ и аналитическим кодам с учетом возврата средств.
2. Проведение кассовых операций за счет средств клиентов
2.1. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Управление платежные поручения на перечисление средств (далее - платежные поручения).
Прием платежных поручений на бумажном носителе для рассмотрения в сроки, установленные пунктом 2.5 настоящего Порядка, производится Управлением до 12 часов местного времени, платежных поручений, представленных в электронном виде, - до 16 часов местного времени.
Платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств в учреждении Центрального банка Российской Федерации, оформляются в соответствии с требованиями приказа Федерального казначейства от 10.10.2008 № 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" (далее - приказ Федерального казначейства от 10.10.2008 № 8н).
Указанные в абзаце третьем настоящего пункта документы должны соответствовать требованиям настоящего Порядка.
В платежном поручении:
в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;
в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;
в поле "Плательщик" указываются сокращенное наименование Управления (ГорУФ), в скобках - полное или сокращенное наименование клиента, лицевой счет клиента;
в кодовой зоне поля "Назначение платежа" указываются КОСГУ в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации и аналитические коды.
В целях получения наличных денег клиент одновременно с платежным поручением представляет в Управление заявку на получение наличных денежных средств по форме и в порядке организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств городского бюджета.
В заявке на получение денежных средств:
в заголовочной части в поле "Главный распорядитель средств городского бюджета" указывается ГРБС (орган муниципальной власти городского округа Кинель Самарской области, предоставляющий субсидию муниципальному унитарному предприятию);
в кодовой зоне поля "Назначение платежа" указываются КОСГУ в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации и аналитические коды;
в поле "Бюджетная классификация" заполняются только КОСГУ в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.
Номер лицевого счета, указанный в заявке на получение денежных средств и в поле "Плательщик" платежного поручения, должен соответствовать номеру открытого клиенту в Управлении лицевого счета, предназначенного для учета операций с соответствующими средствами. Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей и оттиска печати, представленной клиентом в Управление.
В одном платежном поручении может содержаться несколько сумм кассовых выплат по одному обязательству клиента.
Платежные поручения, представляемые для проведения кассовых выплат, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка, оформляются с учетом порядка санкционирования расходов учреждений, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии, и порядка санкционирования расходов клиентов, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на капвложения.
2.2. Управление отказывает клиенту в приеме платежного поручения в случае:
если указанный в платежном документе лицевой счет не соответствует номеру открытого клиенту в Управлении лицевого счета, предназначенного для учета операций с соответствующими средствами;
нарушения требований к оформлению платежного поручения или заявки на получение денежных средств, предусмотренных настоящим Порядком;
несоответствия содержания производимой операции КОСГУ и (или) аналитическому коду, указанному в платежном поручении или заявке на получение денежных средств;
недостаточности средств на лицевом счете клиента с учетом типа средств (источника финансового обеспечения) и иных ограничений по использованию остатка в случаях, установленных действующими нормативными правовыми актами;
неправильного указания в платежном поручении реквизитов плательщика и (или) получателя;
несоответствия образцов подписей и оттиска печати в карточке подписям руководителя (иного лица, имеющего право первой подписи в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати), главного бухгалтера (иного лица, имеющего право второй подписи в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати) и (или) оттиску печати клиента в платежном поручении (заявке на получение денежных средств) (при предоставлении на бумажном носителе);
непредставления клиентом документов о наличии полномочий должностных лиц, имеющих право подписи в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати клиента;
несоответствия даты платежного поручения или заявки на получение денежных средств дате передачи их на рассмотрение Управлению в АС "Бюджет";
неверного и (или) неполного заполнения информации в электронном виде в АС "Бюджет";
несоответствия информации, указанной в платежном поручении, информации, указанной в заявке на получение денежных средств, представленной в соответствии с порядком организации обеспечения денежными средствами получателей казенных, бюджетных и автономных учреждений городского округа Кинель;
непредставления заявки на получение денежных средств по форме и в порядке, предусмотренном для получателей средств городского бюджета порядком организации обеспечения денежными средствами получателей казенных, бюджетных и автономных учреждений городского округа Кинель;
превышения суммы, указанной в платежном поручении, над объемом свободного остатка плановых показателей по выплатам.
2.3. Расходы муниципальных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ) (далее - субсидия на муниципальное задание), а также иные выплаты (за исключением выплат, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка) осуществляются без представления учреждениями документов, подтверждающих возникновение обязательств.
2.4. Санкционирование кассовых выплат по исполнению обязательств, источником финансового обеспечения которых являются средства целевых субсидий и средства субсидий на капвложения, осуществляется в соответствии с порядками санкционирования соответствующих расходов.
2.5. Управление не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления клиентом платежных поручений, отклоняет или санкционирует оплату обязательств клиента. Управление отклоняет платежное поручение клиента, для оплаты которого на лицевом счете клиента отсутствует свободный остаток соответствующей субсидии, по основанию, указанному в абзаце пятом пункта 2.2 настоящего Порядка, в случае непредставления органом муниципальной власти городского округа Кинель Самарской области (ГРБС), перечисляющим субсидию, в Управление в срок, установленный Порядком исполнения городского бюджета по расходам, платежного поручения на перечисление клиенту соответствующей субсидии, сумма которого равна сумме платежного поручения клиента.
Если платежные поручения представлены в Управление в электронном виде, причины отклонения не позднее срока, указанного в абзаце первом настоящего пункта, отражаются в электронном виде в АС "Бюджет".
При отсутствии у клиента удаленного рабочего места в АС "Бюджет" причины отказа в исполнении платежных поручений, представленных на бумажном носителе, указываются на экземпляре указанных документов, подлежащем возврату клиенту.
2.6. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов учитываются аналогично Порядку организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств городского бюджета.
Оформление клиентом объявления на взнос наличных денежных средств осуществляется с учетом следующих особенностей:
- в поле "Получатель" указывается Управление Федерального казначейства по Самарской области, в скобках сокращенное наименование Управления, полное или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;
- в поле "Источник поступления" клиент указывает КОСГУ в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации, аналитические коды и суммы, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете клиента.
2.7. Управление в день поступления выписки банка учитывает операции со средствами клиентов на лицевых счетах клиентов и направляет клиентам выписки из лицевых счетов с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на соответствующем лицевом счете клиента.
3. Проведение работы с невыясненными платежами
3.1. Суммы, зачисленные по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете.
В случае если в платежном поручении, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента, Управление не позднее следующего рабочего дня после поступления банковской выписки формирует и направляет предполагаемому клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа (код формы по КФД 0531808), оформленный в соответствии с требованиями приказа Федерального казначейства от 10.10.2008 № 8н.
Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Управление уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (далее - уведомление) в электронном виде или на бумажном носителе (код формы по КФД 0531809).
Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в Управление уведомление, указанные средства возвращаются плательщику.
3.2. Суммы поступлений, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в ведомости учета невыясненных поступлений.
Ведомость учета невыясненных поступлений ведется Управлением с начала финансового года и формируется ежедневно.
------------------------------------------------------------------